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关于2019年1-6月财政预算执行情况的报告

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发布机构: 发文时间: 2019-09-20

  《关于2019年1-6月财政预算执行情况的报告》经东阳市第十五届人大常委会第十八次会议审查批准(东人大[2019]19号),根据《预算法》《关于进一步推进预算公开工作的意见》等文件规定,现将人大批准的1-6月预算执行情况报告进行公开。

  一、1-6月全市财政预算执行情况

  (一)全市一般公共预算执行情况

  2019年全市1-6月份财政总收入完成788291万元,同比增长9.5%,完成年初预算的64.4%。一般公共预算收入完成473015万元,同比增长11.0%,完成年初预算的65.5%,其中税收收入430583万元,同比增长14.1%,完成年初预算的67.6%(具体见表一般执01)。一般公共预算支出完成577337万元,同比增长5.7%,其中八项支出450205万元,同比增长1.5%(具体见表一般执02)。

  (二)全市政府性基金预算执行情况

  2019年全市1-6月份政府性基金预算收入完成193534万元,同比下降11.3%,完成年初预算的55.2%,主要是土地出让减少(具体见表基金执01)。政府性基金预算支出完成146999万元,同比下降22.6%,完成年初预算的39.0%,主要是国有土地出让金收入减少引起支出的相应减少(具体见表基金执02)。

  (三)全市社会保险基金预算执行情况

  全市1-6月份社会保险基金专户收入338085万元,同比增长18.6%,完成年初预算的62.8%。社会保险基金支出288073万元,同比增长34.3%,完成年初预算的51%。1-6月收支结余50012万元(具体见表社保执01)。具体分类如下:

  1.企业职工基本养老保险基金收入139450万元,同比增长25.7%,完成年初预算的53.9%,由于一次性补缴政策于2019年1月28日截止,导致一次性缴费收入有25501万元,比去年同期增加11718万元;支出138711万元,同比增长13.4%,完成年初预算的46.9%,主要是退休待遇提高及退休人员增加。

  2.机关事业单位养老保险基金收入37366万元,同比下降10.2%,完成年初预算的60.1%;支出33362万元,同比增长5.3%,完成年初预算的52.1%。

  3.城乡居民基本养老保险基金收入32457万元,同比增长11.3%,完成年初预算的93.4%,主要是财政补助拨付进度加快;支出16124万元,同比增长25%,完成年初预算的46.9%,主要是基础养老金标准提高。

  4.城镇职工基本医疗保险基金收入37240万元,同比下降5.7%,完成年初预算的46%,主要受减税降费因素影响,今年单位缴费比例从原来7%下降为6.5%,并且交通运输业、建筑业、制造业三大行业减征所属5月份城镇职工基本医疗保险基金单位缴纳部分;支出35549万元,同比增加96.7%,完成年初预算的48.5%,主要是去年同期1-6月医疗保险基金与公立医院有2个月未完成结算,造成去年同期数偏低。

  5.城乡居民基本医疗保险基金收入85076万元,同比增长66.1%,完成年初预算的102%,主要是财政补助支付进度加快;支出43013万元,同比增长88.3%,完成年初预算的51.6%。主要是去年同期1-6月医疗保险基金与公立医院有2个月未完成结算,造成去年同期数偏低。

  6.工伤保险基金收入1797万元,同比下降41.5%,完成年初预算的28.7%,主因是按照《关于阶段性降低社会保险费和降低社会保险费率有关问题的通知》(东人社[2019]63号)文件,工伤费率减半征收,而且三大行业所属5月份工伤费减征;支出2848万元,同比增长21.3%,完成年初预算的46.2%,主要是赔付标准提高及享受工伤待遇人数增加。

  7.失业保险基金收入3379万元,同比下降21.5%,完成年初预算的41.5%,原因一是上半年定期存款利息收入仅占全年预计利息收入的10%;二是三大行业所属5月份失业保险费减征,因此上半年收入执行进度稍慢;支出16461万元,同比增加1134%,完成年初预算的430%,因根据省统一部署,4月在失业保险基金中支出“企业稳岗返还”项目,用于对困难企业社保费返还,共计14541万元,去年无此项支出。

  8.生育保险基金收入1320万元,同比下降74.8%,完成年初预算的29.8%,主要去年安排社保风险金补助4000万元弥补基金收支缺口,造成去年同期数偏高;支出2005万元,同比下降34.9%,完成年初预算的50.1%,主要是去年生育保险政策调整,补发2016年1月-2018年4月期间的新增1个月生育津贴,造成去年同期数偏高。

  (四)国有资本经营预算执行情况

  2019年1-6月份国有资本经营预算收入完成入库532万元,完成年初预算的41.6%,同比下降81.7%,主要是国投下属子公司市场开发有限公司收入延期上缴;国有资本经营预算暂无支出;经历年结余调整,2019年年中上年结余资金由194万元调整至209万元。(具体见表国资执02)

  (五)政府性投资预算执行情况

  2019年全市政府性投资重点项目20个,总投资816555

  万元。2019年计划财务支出244271万元,1-6月份实际支出83363万元,完成计划财务支出的34.1%。其中续建项目10个,总投资418521万元,2019年计划财务支出125854万元,1-6月份实际支出47118万元,完成计划财务支出的37.4%;新建项目10个,总投资398034万元,2019年计划财务支出118417万元,1-6月份实际支出36245万元,完成计划财务支出的30.6%。

  2019年全市政府投资一般性建设项目205个,总投资3082008万元。2019年计划财务支出337725万元(三条铁路未统计),1-6月实际支出为130953万元,完成计划财务支出的38.8%。

  (六)政府性债务管理情况

  2019年年初全市政府性债务余额1009591.34万元,其中政府负有偿还责任的债务965400.34万元(一般债务余额761692.1万元、专项债务余额203708.24万元)、政府负有救助责任的债务44191万元。

  2019年全市1-6月份政府性债务收入60000万元,其中政府负有偿还责任的一般债务40000万元、土地储备专项债务20000万元。

  截至2019年6月底全市政府性债务余额1069591.34万元,其中政府负有偿还责任的债务1025400.34万元(一般债务余额801692.1万元、专项债务余额223708.24万元)、政府负有救助责任的债务44191万元。

  二、1-6月财政预算执行的主要特点

  (一)收入增长稳定,收入质量持续优化。1-6月全市财政总收入和一般公共预算收入同比增长9.5%和11%,完成年初预算的64.4%和65.5%,收入增幅均高于年初确定的目标。一般公共预算收入占财政总收入的比重为60%,比上年同期提升0.8个百分点,税收收入占一般公共预算收入比重为91%,比上年同期上升2.4个百分点。

  (二)主体税种增值税增长稳定,所得税一增一减。1-6月增值税入库147601万元,同比增长7.6%,完成年初预算的56.6%,主要原因是营改增后建筑业一般计税项目不断增加及招商引资新增税源入库。企业所得税入库69894万元,同比下降2.6%,完成年初预算的68.3%,主要为建筑业招商引资、红木行业效能整治、征管方式变化等政策成果在2018年达到巅峰后逐渐回归正常。个人所得税入库41716万元,同比增长28.2%,完成年初预算的71.9%,主要原因是翘尾巴税款及影视公司和多位明星缴纳的大额劳务报酬所得带动。

  (三)地方税种增速喜人,有力补充可用财力。地方十税共组织入库171013万元,同比增长25.7%,除房产税、土地使用税和耕地占用税外均实现不同程度增长。房产税和土地使用税同比下降43.2%、56%,主要是税收优惠政策由先征后退改成征前减免;耕地占用税减收2995万元,同比下降21.4%,主要为小规模纳税人实行减半征收;契税增收24382万元,同比增长113.7%,主要是翘尾巴税款入库;资源税、环境保护税同比增长505.5%和108.3%,主要为去年同期征收基数较少;土地增值税同比增长96.8%,主要是加大土地增值税结算力度及翘尾巴税款入库;城建税同比增长10.3%,主要是得益于增值税的增长;印花税、车船税分别增长0.9%、0.7%。

  (四)财政支出结构优化,持续发力重点民生。面对财政收支矛盾突出的状况,我们着力调结构、惠民生,深入推进供给侧结构性改革,优先保障重点工作,不断加大民生投入,促进各项社会事业协调发展。1-6月全市民生支出449326万元,同比增长2%,教育、养老、医疗、环保等重点支出保障有力;“三公”经费支出964万元,增长27.2%,其中因公出国(境)费用下降57.9%,公务接待费下降17.9%,公务用车购置及运行维护费增长41.7%,主要是城市综合执法局集中更新执法用车。

  三、存在的困难及下一步财政工作安排

  (一)存在的问题和困难

  当前,经济形势复杂多变,国际环境和经济发展的不稳定、不确定性因素增多,财政收入可持续增长的基础尚不稳固,支出刚性增长的趋势没有改变,财政紧平衡状态成“新常态”,财政增收保支任务依然艰巨。

  从收入上看,1-6月税收增长点主要来自于建筑业,但由于建筑业税率下调、“房住不炒”等房地产政策的影响,增速有逐步走弱之忧;工业销售收入增速基本与经济发展匹配,但税收收入下降27.5%,减收1.64亿元;影视业下滑明显,仅依靠龙头企业拉动,正午阳光由于《大江大河》等热播剧带动该行业增长33.1个百分点;减税降费规模影响持续扩大,1-6月共为企业减轻负担6.2亿元,其中减税4.2亿元,社保降费1.4亿元,很大程度影响年初计划;中美贸易冲突等国际形势的不断变化,都将对财政收入产生一定影响。

  从支出上看, “三铁一机一高”交通大项目建设的重点推进、温医大校区建设、西岘棚户区改造及高铁新城建设等项目的实施落地,小城镇环境整治、乡村振兴战略持续实施,教育、医疗、养老等民生刚性支出不断增长,财政保重点、保民生支出压力与日俱增,对财政资金保障提出更高要求。

  (二)下一步工作安排

  面对复杂多变的经济形势,我们将积极贯彻落实市委市政府决策部署,充分发挥财政职能,践行“划清边界、厘清事权、做大蛋糕、集中财力办大事”的理财思路和“保基本、守底线、促均衡、提质量”的理财要求,优化财政收入结构,全面实施预算绩效管理,推进财政体制改革,重点做好以下四方面工作,推动东阳经济社会高质量发展。

  1.推进改革创新,提高财政管理水平

  精编细编预算,做深做细做实政府投资项目预算,实现政府采购资金预算和采购指标预算整合。推进镇乡财政管理体制改革,设立一镇一所,规范镇乡财政管理,调动镇乡发展经济的主动性和积极性。实施资产标准化定额管理,健全行政事业单位资产管理机制,加快资产管理与预算管理有机结合,推进资产管理和预算管理的科学化、规范化,有效控制行政运行成本。积极探索部门整体绩效预算改革,促进行政绩效与财政资金绩效的有机融合。

  2.优化支出结构,集中财力办大事

  以省委省政府“三大攻坚战”和“富民强省十大行动计划”为脉络,强化“全市一盘棋”理念,进一步统筹资金,优先保障重点工作,不断加大民生投入,促进各项社会事业协调发展。一是控项目建设,强化政府投资项目预算管理,建立财政部门与发改部门联动机制,有效促进政府投资项目和预算资金之间的衔接安排。提升项目预算的精准性、及时性和可执行性,进一步压缩待分配财政资金规模,对效益低下的项目给予整合或取消;二是盘活存量资金,加强资金统筹。加大政府性基金预算调入一般公共预算力度,进一步加强部门预算结转资金管理,压缩结转资金规模,除未满两年的上级专项补助资金外,部门预算结转结余资金由市财政全部收回统筹用于全市社会经济发展急需领域;三是坚持政府过“紧日子”的要求,按照不低于5%的幅度压减非刚性、非重点项目支出,并尽可能加大压减力度。

  3.加强财源建设,支持实体经济发展

  充分发挥财政资金引导作用,加快文化优势转化为发展优势,促进影视文化产业再上台阶,做大做强木雕红木产业,培育旅游新的增长点;深化环保整治,推进小微园建设,强化“人才+企业”,推动工业转型升级,提升企业科技创新和市场竞争能力;继续大力推进供给侧结构性改革,降低企业成本,以“财政+金融”模式,让资本助推企业规范、快速发展;试行财政奖励“即奖即补”政策,深化最多跑一次改革;探索“房票”制度,合理规范土地开发,减少社会资本沉淀,确保我市房地产市场健康平稳发展;全面落实减税降费政策,涵养财源,扶持企业进一步提升竞争力。

  4.完善制度建设,防范财政运行风险

  强化绩效重监督,围绕财政政策主线,以建立健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为目标,继续推进全面绩效管理,全过程督导整体支出评价工作,在继续开展“533”绩效评价工作的基础上,适时开展绩效重点评价和抽评工作。进一步防范和化解地方政府性债务风险,坚持“促发展与防风险”并举,进一步落实偿债主体责任,通过市场化、财政预算安排等多种方式逐步化解政府性隐性债务。加强社保基金管理,着力防范基金风险。落实财政多渠道筹措社保风险金政策,通过提高社保风险金提取比率、加大国有资本预算调入力度等措施,足额筹集社保风险金。持续跟踪医保基金使用和医疗机构控费情况,积极营造社保基金风险共防共担氛围。

2019年1-6月国有资本基金情况.xlsx

2019年1-6月社保基金预算执行表.xls

2019年1-6月一般公共预算情况.xlsx

2019年1-6月政府性基金情况.xlsx